上个月申请了张红字信息表,这个月申报死活通

来源:二哥税税念   作者:二哥税税念   人气: 发布时间:2020-12-17
摘要:国家税务总局公告2016年第47号明确规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表...

  11月份,小张公司和供应商A公司达成折让协议,折让原因是A公司销售给小张公司的产品有些许瑕疵,双方协商了进行价格上的一个折让来解决此事。

  由于购进发票小张公司已经抵扣入账了,所以小张在开票系统申请了折让部分的红字信息表给A公司,A公司以此来给小张公司开红字发票。

  红字信息表如何开具很简单,小张只需要打开申报软件,现在购买方申请即可,信息表开具上传通过后,销售方在自己开票系统下载更新就能找到对应红字信息表信息,然后根据这个信息就能开具红字。

  这个信息表开了之后小张就没关注了,而供应商A公司也没着急开票,就这样11月过去了,12月初小张在申报公司11月所属期增值税税时候麻烦来了。


  小张对照提示看了一下,提示是红字信息表惹的事。

  但是小张没明白,我只是开了一张红字信息表而已,对方连红字发票都还没给我,我还没做账,怎么要让我填转出呢??

  其实系统让填转出是没毛病的。

  国家税务总局公告2016年第47号明确规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

  所以,即使红字发票还没开出来,只要你信息表出来了,你也应该先转出申报,至于账没做,红字发票没取得,那后面取得后再补做。

  借:应付账款贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:成本或者费用类科目

  好了,小张在11月申报表上补上了信息表上的数据,申报就通过了。

  「红字发票」的问题二哥经常被大家问,来感受一下下面这些问题,看看你遇到过没?

  1、什么时候需要开红字发票?怎么申请开?

  2、红字发票开具到底由哪一方提交红字信息表?

  3、可以部分开具红字发票吗?

  4、收到红字发票还需要勾选不?

  5、附清单的专票如何开具红字发票?

  6、本月只开了一张红字发票申报通不过怎么办?

  7、本来是开红字,但是又把红字开错如何破?

  当然,在实践中可能还有乱七八糟的各种情况,具体大家可以把自己问题留出来,让同行都看到,群策群力来解决。

  1什么时候需要开红字发票?

  只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票。

  也就是说红字发票不是你想开、想开就能开,随意开具,随意冲回。税务机关在检查中会对纳税人红字发票进行事后抽查,如果不是因为上述原因随意开具红字发票的会给予处罚。

  由于上述原因开具红字的应该保留好相关证据,例如,开票有误的要有对方拒收说明、服务中止的需要合同中止书面证明、折让的需要有折让协议等。

  2红字发票在系统怎么开?

  增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步:红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。

  但是并不所有发票开具红字都需要先开具《红字信息表》。

  目前增值税普通发票、增值税电子普通发票,机动车销售统一发票不需要开具《红字信息表》,在开票系统中直接开具红字发票。只有增值税专用发票申请红字发票时候,需要开具《红字信息表》。

  而且目前增值税电子普通发票、电子专票不支持作废,开错了只有红字冲销

  金税盘操作看这里↓↓↓红字发票开具申请分为购买方和销售两方,先看看销售方操作:

  我是销售方,该如何开红字发票?

  一、普票:

  1、发票填开--增值税普票填开 --进开票界面—点击发票上方的【红字】。

 

  2、输入对应的需要冲红的蓝字发票代码和号码。

  3、点击【确定】--检查信息无误--点击【打印】(对应的纸质发票打印)。

  二、专票:

  我开出去的发票对方没有认证抵扣退回来了怎么办?

  (一)红字发票信息表填开

  1、进入开票软件--点击【发票管理】--【信息表】--【红字增值税专用发票信息表填开】。

  2、选择【销售方申请】--输入对应需要冲红的蓝字发票代码和号码--选择对应蓝字发票开票时间。

  3、确认信息无误点【确定】。

  4、点击【打印】--选择【不打印】(点击【打印】即保存了该张红字发票信息表)。

  5、若需要开第二张红字发票信息表--点击【确认】,若没有则点击【取消】。

  (二)信息上传

  1、点击【发票管理】--【信息表】--【红字增值税专用发票信息表查询导出】。

  2、选中要上传的信息--点击【上传】。

  3、信息表描述显示为“审核通过”且有信息表编号,表示该信息表填开成功。(三)开具红字发票

  (三)开具红字发票

  1、发票填开--增值税专用发票填开--点击【红字】--选择【导入网络下载红字发票信息表】。

  2、选中已审核通过的信息表之后,点击【选择】。

  3、检查票面信息无误—【打印】。红字发票填开完成。

  我是购方,对方发票我认证抵扣了需退货咋办?(开具红字发票信息表给销售方)

  1、点击发票管理--【信息表】--【红字增值税专用发票信息表填开】。

  2、选择购买方申请--选择【已抵扣】(购买方填写信息表,发票代码发票号不用填写)--点击【确定】。