关于增值税发票综合服务平台的功能热点问答

  1.增值税发票综合服务平台取消“确认签名”后,是否还能重新选择抵扣/不抵扣勾选发票?

  答:可以。

  2.不抵扣勾选如何填写申报表?自动带到附表二第26行需要删除吗?

  答:勾选不抵扣的数据在申报表中不体现。

  3.每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算?

  答:勾选、确认勾选操作(不含退税、代办退税操作):

  (1)勾选时间范围:当期已申报结束或征期结束后(以谁在前做为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前做为终止时间)。

  (2)确认签名时间范围:每月1日至申报当天或征期结束当天(以谁在前作为终止时间)。

  4.税款所属期(增值税)回退需要满足哪些条件?

  答:(1)税款所属期跳转到下期后,企业又在当期撤销申报;

  (2)平台从征管获取到的需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”或“作废申报”;

  (3)回退税款所属期功能只在申报期内有效。

  5.退税勾选也需要确认签名吗?

  答:不需要。先操作“发票退税勾选”,在数据列表中,选中要勾选的,并点击“提交”按钮后,系统将提示:本次勾选的发票汇总如下,确认无误后点击“确定”按钮,提交本次勾选的数据。再操作“退税确认勾选”,对当期已勾选为退税的发票信息进行确认。

  6.增值税发票综合服务平台申请统计后无法确认签名如何处理?

  答:纳税人在操作申报业务时,对于“申请统计”和“确认签名”分以下情况进行操作:

  (1)纳税人如果在所属期内未进行“申请统计”,则需要在申报期内进行“申请统计”,完成后进行“确认签名”。

  (2)纳税人在所属期内已进行“申请统计”后,拟重新勾选的,需要在申报期内先进行“撤销统计”,重新勾选后,再次对已勾选数据进行“申请统计”,系统将自动锁定当期抵扣勾选操作,完成后才能进行“确认签名”。

  (3)“确认签名”只能在申报期内出现并操作。

  (4)纳税人当期无发票勾选或不需要进行发票勾选业务的,在办理申报时,也需要进行“申请统计”和“确认签名”操作。

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