金矿探秘--辽宁抚顺市税警联合侦破强盛金矿偷税

来源:安徽税务筹划网 作者:安徽税务筹划网 人气: 发布时间:2022-08-08
摘要:辽东山区是辽宁省著名的黄金产区,这里森林密布,沟壑纵横,大大小小的金矿山和金矿分布其中。近年来,随着 采金热 的不断升温,一些人来到这深山密林之中开山挖洞,凿岩炼金...

  辽东山区是辽宁省著名的黄金产区,这里森林密布,沟壑纵横,大大小小的金矿山和金矿分布其中。近年来,随着"采金热"的不断升温,一些人来到这深山密林之中开山挖洞,凿岩炼金。有些人采金发了财,却采取种种手段偷逃国家税款,偷税与反偷税的较量在这里始终没有间断过。

  今年的5月18日上午,抚顺市地税局举报中心接待了一位不同寻常的举报人。他反映,位于铁岭、清原和抚顺三地交界处的强盛金矿存在重大偷税问题,他还提醒税务人员由于当前整顿税收秩序的风声正紧,强盛金矿的几个外地包工头随时都有可能携款返乡。

  接到举报后,抚顺市地税局稽查局领导认真分析了案情,认为举报人提供的线索具有一定的真实性和可信度,决定立即抽调3名稽查人员组成黄金案专案组,抓紧时间迅速破案。

  专案组成立后迅速召开了案情分析会。大家认为,强盛金矿地处距市区百里之遥的深山老林中,又由私人经营,税务机关对其生产销售、经营管理、财务状况等都不掌握,尤其对企业的财务制度是否健全、账簿管理是否存在弄虚作假等问题一无所知,单靠3名稽查人员按正常的程序检查,可能会遇到较大阻力,因此请求公安机关配合行动。抚顺市公安局税侦处派出4名干警协助稽查工作。

  5月19日早8点,抚顺市地税局稽查局黄金案专案组的3名稽查员,会同抚顺市公安局税侦处的4名侦查员,直奔东部山区。一路上,他们根据举报人提供的案情,详细分析可能出现的各种情况,并分别制定了应急方案。两个小时后,他们来到了一个小山村,这里距强盛金矿仅有5里路程。

  按照预定方案,3名稽查员乔装成购买矿石的采购人员,先行进入金矿办公区,而4名侦查员则留在原地埋伏起来,待稽查人员摸清情况,用手机与他们联系后,再进山接应。

  乔装改扮后的稽查人员顺利地进入矿区,当他们提出要与老板商谈业务时,金矿的工作人员却告知几个头头都没在矿上。见无法实施下一步行动计划,稽查人员只好悄悄撤出。

  第二天,专案组的稽查人员再次进入矿区,当他们了解到几个负责人均在矿上的情况后,巧妙地用手机通知公安局的同志进山。当公安局的同志到达后,税官和警官们同时出示了执法证件,说明了来意,要求企业提供纳税资料、财务账簿和记账凭证。

  见税务人员从天而降,几个包工头着实慌了手脚。金矿法定代表人李国强说:"我们这儿的会计是临时雇用的人员,这几天正在国税局办理税务登记,不在矿上,他保管的纳税资料及财务账表无法提供给你们。"

  专案组组长当即打电话到国税局询问,结果查无此事。显然,金矿老板在同专案组拖延周旋,企图蒙混过关。为此,专案组要求企业迅速找来会计,提供纳税资料、财务账簿及记账凭证。但几个小时过后,会计仍未露面。这时,兼任金矿出纳员的一名工作人员主动打开了一个卷柜,拿出了一些资料,并说明这就是企业的全部账册,尔后他借故上厕所,乘人不备钻进密林,消失得无影无踪。

  稽查员们感到情况有诈,决定迅速实施第二套行动方案。他们将几位负责人集中到矿长办公室,宣布由公安局税侦人员强制搜查账簿,在场的4名干警迅速拿出事先准备好的工具。见公安人员动了真格的,老板们只好乖乖地打开所有的卷柜和办公桌抽屉,并交出了记载矿石销售数量的账簿、购货结算单等资料。经稽查人员现场核实认定,这些资料才是真实反映该矿生产规模和经营收入的账簿,而先前出纳员交出的账簿是假的。鉴于金矿老板抗拒检查且有重大偷税嫌疑,专案组决定将李国强等3人带回稽查局询问。

  返回稽查局后,4名干警连夜审讯偷税嫌疑人,但李国强等人百般抵赖,拒不承认偷税事实。

  3名稽查员把从强盛金矿带回的资料全部摆开,逐笔计算矿石销售金额,核对矿石结算账单,并与对外公开的假账进行比较。经过几个小时的核实计算,稽查员们发现强盛金矿对外公开的假账上记载的销售收入仅16万元,生产成本44万元,年度财务决算亏损28万元,而从真实资料上查出的该金矿年销售收入却达近700万元。由此确定,这是一起以收入不记账的方式隐瞒企业利润,进行恶意偷税的重大案件。

  在事实面前,李国强等3个合伙人承认了在近两年时间里,他们合伙开矿,故意偷逃税款130余万元的犯罪事实。

  在专案组的说服教育下,李国强及合伙人表示立即补缴税款,并立即与有关人员联系。不久,强盛金矿的财务人员及李国强等人的亲属送来100万元现金作为纳税保证金,第二天又开来价值40余万元的两台轿车做纳税抵押物。至此,这起偷税大案在抚顺税警的密切配合下被成功侦破,李国强等人已被移送公安机关作进一步处理。