营改增下房企如何实现部门联动财税管理

来源:物依财税 作者:物依财税 人气: 发布时间:2022-08-10
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各部门如何实现财税管控

一、公司最高管理层的财税管理

1.了解房地产公司涉及的主要税收;

2.掌握公司股权架构设计的涉税影响;

3.掌握项目公司与公司项目的区别;

4.掌握项目分公司与项目子公司的区别;

(掌握上述理念,最高层才能事前进行税务筹划)

二、前期报建部门财税管理

1.了解土地成本涉及的增值税、土地增值税、土地使用税以及其企业所得税成本影响;

2.了解常见的投资入股、收购股权、旧城改造下的涉税分析及应对策略;

3.了解报建的涉税影响及应对策略;

4.了解竣工备案的涉税政策及应对策略;

三、销售部门财税管理

1.掌握增值税管理的三流合一的原理,避免公司涉税风险;

2.掌握新老项目销售中,开发产品的税务因素介绍,推动项目销售;

3.销售诚意金、销售定金、预收房款纳税政策?

4.低价促销中涉税政策分析?如何协助公司化解税务风险?

5.销售人员如何管控销售发票的开具?如何通过制度固化销售发票管理?如何实现信息共享?

6.销售折让如何配合财务部门开具发票?

7.房屋销售房款以外的,其他收费项涉税管理政策及应对策略;

8.出售车位、车库、储存室纳税政策分析及应对策略

9.掌握开具红字发票的税务规定,配合公司财务制度管控红字发票;

10.了解不动产销售、出租、自持三种业态下的增值税、土地增值税、房产税以及企业所得税政策及应对策略。

11.付款方与收票方抬头不一致的涉税风险及应对策略

四、设计部门财税管理

1.了解不同产品的增值税、土地增值税以及企业所得税政策影响,并在事前设计中充分考虑税务因素;

2.了解不同产品设计、产品设计分期、容积率等对项目税收的影响及事前应对策略;

3.了解营改增对境外设计采购的影响及应对策略;

4.了解公配产品涉及的增值税、土地增值税以及企业所得税政策及应对策略

五、成本工程部门财税管理

1.了解工程成本对增值税、土地增值税、企业所得税的影响,掌握其中税务筹划原理;

2.清包工建筑合同影响及应对策略

3.甲供材建筑合同的涉税分析;

4.园林绿化采购影响及应对策略

5.零星合同的涉税分析及应对策略;

6.了解税务机关对于成本管控的要求及应对策略;

7.了解竣工备案对于财税的影响及应对策略;

8.了解工程项目损失涉税政策及应对策略;

9.了解增值税下,房地产上下游税收政策变化及应对策略;

六、采购行政部门财税管理

1.了解不同采购发票对增值税、土地增值税以及企业所得税的影响,进而掌握税务筹划原理;

2.如何选择供应商,小规模纳税和一般纳税人?如何确定不同纳税人的价格临界点?

3.如何解决零星采购的增值税专用发票问题?

4.如何通过合同管理制度规避税务风险?

5.不能提供发票的供应商,如何管控税务风险?如何到税务机关代开专用发票?

6.如何管理第三方收款?如何规避税务风险?

7.了解增值税专用发票认证时限,配合公司财务及时取得增值税专用发票?

8.了解处置固定资产的涉税政策;

9.了解公司开发产品转自用固定资产涉税政策;

七、人事部门财税管理

1.如何利用内部创业等激励制度降低员工个人所得税?

2.如何设计公司福利机制,降低员工个税?

3.掌握集体福利的涉税政策,事前控制公司税务风险?

八、财务部门财税管理

1.掌握增值税下收入成本核算变化;

2.掌握营改增对企业融资成本的影响;

3.掌握如何利用营改增下统借统还的税收优惠;

4.掌握营改增下会计核算变化?

5.掌握管控营改增下急剧增加的税务风险?

6.如何规杜绝进项税额损失;

7.掌握虚开、接受虚开增值税税务风险及应对策略

(各部门掌握了解相关业务的涉税政策,才能执行中保证涉税零风险,税收效益最大化。)