31份违法票据把年轻老板送进拘留所
来源：安徽国税局 作者：安徽国税局 人气： 发布时间：2022-08-08
摘要：31份违法票据把年轻老板送进拘留所 9月的一天，新疆克拉玛依市汇龙商贸有限责任公司投资人之一、实际经营人龙某在拘留所写下悔过书，表示愿意坦白自己的犯罪事实，用实际行动补...
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31份违法票据把年轻老板送进拘留所
9月的一天，新疆克拉玛依市汇龙商贸有限责任公司投资人之一、实际经营人龙某在拘留所写下悔过书，表示愿意坦白自己的犯罪事实，用实际行动补齐税款，挽回国家税收损失。
今年34岁的龙某，一直是A公司股东、经理。他经营的公司下设3个销售部，1个卖建材，2个卖汽车配件、电瓶等。
收到垃圾短信动了贪心
2006年年底，龙某的侄子收到这样一则短信：“诚信办证、代开增值税专用发票、进口增值税专用缴款书，有意者请与深圳周某联系，电话：13xxxxxxxxx.”
一般人接到这样的垃圾短信，就会很快删除，一笑了之，但这条垃圾短信却引起龙某的重视。因为他的公司在做汽车配件生意，公司经常购进一些没有票据的配件，而接收单位却经常索要购货发票，龙某经常为此伤透脑筋。
于是，龙某拨通了短信发送者的周某电话。周某称自己是上海一家公司驻深圳办事处的工作人员。交1000元的定金，就可得到进口增值税专用缴款书，同样可以到税务部门抵扣税款。龙某怕只通过长途电话联系上当受骗，就没有预定发票，但一直保留了这条短信。
事隔半年，到2007年7月，由于汇龙公司开的销项发票金额越来越大，于是龙某再次拨通了周某的电话。周某说：“按发票面值的2%收取费用，发票被抵扣后付款。”
周某告诉龙某，税法规定，进口增值税专用缴款书和增值税专用发票一样，可以在当地税务部门进行抵扣，他可以代表上海公司出具完整的手续和票据。周某表示，公司绝对讲诚信，无假货，可以“货”到付款，不会有事。
不久，周某果然寄来了所在公司的有关材料，随后又寄来了成套的进口增值税专用缴款书。于是，龙某决定以身试法。
龙某提心吊胆地让公司财务人员到国税部门办理抵扣手续。初次抵扣成功后，龙某就放心大胆地给周某寄去了“手续费”。
随后，从2007年9月至2008年5月这短短8个月的时间里，龙某陆续从周某手里买了11张海关完税凭证，涉案金额高达480多万元。
在龙某看来，一切做得天衣无缝，但他不知道从今年4月起，他的行为已被克拉玛依市国税局稽查局监控到了。
“四小票”核对露马脚
2008年4月，新疆克拉玛依市克拉玛依区国税局税源管理科工作人员在进行“四小票”比对时，发现A公司2张进口增值税专用缴款书有问题，立即上报国税局领导，并由市国税局稽查局调查。克拉玛依市国税局稽查局经认真分析，决定将此案列为重点案件，纳入克拉玛依区税收秩序专项整治工作。
很快，一个由克拉玛依市国税局稽查局副局长挂帅的调查组成立了。
为了不打草惊蛇，稳住A公司，稽查人员不动声色，以税收秩序专项整治的名义到企业调取账簿，理由是企业税负偏低。通过认真查账，稽查人员发现A公司竟还有另外9张出自同一家公司的进口增值税专用缴款书，涉及金额高达483.88万元，税款70.3万元，已全部抵扣。
于是，克拉玛依市国税局稽查局立即向上海海关驻南汇办事处发出协查函。与此同时，该局派出2名稽查干部前往上海，对进口增值税专用缴款书开票单位上海某公司进行调查。
调查结果发现，上海某公司根本没有周某这个人，公司成立几年也没有和新疆任何一家公司发生过业务往来。上海海关驻南汇办事处也随后发来复函，确认11张海关完税凭证全部属于伪造。
2008年6月初，稽查人员根据调查的证据和线索，断定这是一起涉嫌恶意虚假纳税申报的偷税案，将此案移交公安机关立案侦查。
慧眼识破“案中案”
“就在稽查人员检查A公司账簿时，还发现了另一个疑点。”新疆克拉玛依市国税局负责人介绍说。2004年1月～2007年10月，A公司多次接受克拉玛依市某公司开来的增值税专用发票，从经营业务分析，A公司主要销售汽车配件，而克拉玛依某公司却从事石油制品业，经营石油化工产品。 |
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